Покер и налоги в РФ

Полноценно контролировать доход регуляров со стороны государства возможно только после легализации покера (http://pokermaestro2.ru/2017/10/18/kogda-v-rossii-legalizuyut-onlajn-poker/). По результатам исследования Марины Блудян, директора “Лиги любителей покера”, это будет приносить в казну как минимум 5 млрд. рублей в год.

Налоги и легализация покера

Марина Блудян направила на рассмотрение в Минфин проект поправок в закон о регулировании организации и проведения азартных онлайн-игр. Директор “Лиги” предложила изменить систему налогооблажения онлайн-гэмблинга: обязать регуляров ежегодно платить 13% со всех кэш-аутов, а румы ─ 20% от дохода. Проект поправок Блудян включает обязательный “переезд” румов на российские сервера, где будут храниться данные игроков.

Если проект поправок директора “Лиги” вступит в силу, регистрация в румах станет возможной только по паспорту. Тогда контроль за уплатой налогов от покера игроками станет реальным.

Одновременно с этим в России откроется доступ к ранее заблокированным сайтам покер-комнат. Это и будет означать легализацию онлайн-покера в России. Но она не будет полной, пока не коснется живого покера.

Каков налог на выигрыш от покера?

Настоящая процедура оплаты налогов от покера в России действует до тех пор, пока ситуация с разрешением работы покер-румов на территории нашей страны остается прежней. И в этих условиях многие регуляры просто не знают, что государство считает доходом от покера: каждый выигрыш или только сумму кэш-аута, нужно ли игрокам в покер платить налог или им уже считается рейк рума?

Отвечаем. Согласно статье 228 НК п. 5 (http://www.buhgalteria.ru/nalogoviy-kodeks/glava23/stat228/ Федеральный закон от 23.07.2013 N 198-ФЗ) “Об оплате налога от других видов дохода” (включая азартные игры), доходами считается сумма выигрыша, переведённая на банковский счёт. Размер хранящегося в руме банкролла не учитывается. Налог на выигрыш в онлайн покер: 13% от размера приза.

Приведем пример. Если вы выиграли $10,000, но оставили их на счёте в руме, приз не будет считаться доходом. Вы снимете $1000, и налоговая засчитает эту сумму как выигрыш. За кэш-аут менее 4000 рублей налог платить не нужно (п. 28 ст. 217 НК (http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=217), Федеральный закон от 30.06.2005 N 71-ФЗ). При оплате налога не учитываются расходы на получение выигрыша: бай-ин, рейк, ставки.

Несмотря на законность получения средств в результате выигрыша в покер, у вас могут быть проблемы при выводе 600,000 или более рублей. Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ, банки обязаны информировать службы финмониторинга о единоразовом поступлении или снятии крупной суммы денег. Из-за этого вам придётся доказывать, что эти средства вы действительно выиграли в покер.

Как решить проблему и не нарушить закон? Разделите крупную сумму на несколько частей и растяните вывод средств на три-четыре недели.

Как оплачивать налог на выигрыш от покера

Деньги как налог от покера игроки платят самостоятельно. Для этого вам нужно сохранить распечатки поступления денег на счёт, заполнить налоговую декларацию и предъявить её налоговым органам по вашему месту жительства.

В декларации указываются паспортные данные, номер телефона, место жительства и недвижимость заграницей (если есть). На второй странице документа находятся сведения о сумме налога. Третья страница содержит информацию о расчёте суммы, подлежащей оплате в бюджет: размер заработка за год, общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению, расходы.

На четвёртой странице декларации вы указываете все источники дохода, на пятой и шестой ─ социальные налоговые вычеты. К ним относятся перечисления в пенсионный фонд, выплаты на ребёнка, пенсионные страховые взносы и т.д.

Декларация заполняется раз в год до 30 апреля, сумма налога оплачивается до 15 июля (статья 228 НК п. 4, Федеральный закон от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Покер не выделяют как особое азартное развлечение, поэтому вы не можете указать в налоговой декларации свою профессию как “игрок в покер” и документально подтвердить расходы на сессию. Чтоб упростить процесс оплаты налогов на азарт, задайте себе минимальную сумму банкролла и выводите только “лишние” деньги ─ чистый доход.

Подобная схема оплаты налогов позволяет вам контролировать сумму выигрышей. Вы можете несколько раз выводить по 3900 рублей и не платить налог от покера вообще. Но если нужно будет снять бОльшую сумму денег, вам придётся отдать в казну 13% от этих средств. Расходы учитываться не будут.

Налог с выигрыша в рекламных турнирах

Согласно статье 224 НК п.2 (http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=224 Федеральный закон от 23.11.2015 N 320-ФЗ) “О налоговых ставках”, 35% от суммы выигрыша платят победители рекламных акций. К ним относятся соревнования, конкурсы и мероприятия, проводимые с целью рекламы товаров или услуг компании-организатора.

Лотерея основана на риске и не считается рекламной акцией ─ участники покупают билеты за собственные деньги, но призы получают лишь несколько человек. Поэтому налог на вознаграждение в лотерее такой же, как и с выигрыша в азартных играх: 13% (п. 5 с. 228 НК, Федеральный закон от 23.07.2013 N 198-ФЗ).

Налоги с выигрышей, полученных по рекламным акциям, оплачивают организаторы мероприятий. Победителям не нужно отдавать в бюджет большую сумму за приз в виде машины или автомобиля.

Фрироллы и сателлиты можно назвать рекламными соревнованиями, но выигрыши на этих турнирах не превышают 4000 рублей и не подлежат налогообложению.

Налог для ИП

Если ваш годовой доход от покера менее 60 млн. рублей, вы можете зарегистрировать себя как индивидуальный предприниматель, указав в ОКВЭД любую связанную с интернетом сферу деятельности. Вы будете платить по УСН (упрощённой системе налогообложения) 6% от доходов (статья 346.20 НК (http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3908f157150b10882cccfbb7f359866338098767/)  п. 1 (http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=346.20), Федеральный закон от 13.07.2015 N 232-ФЗ) + обязательные отчисления в пенсионный фонд.

Вы можете зарегистрировать статус ИП как “профессиональный игрок”, но использовать в этом случае УСН нельзя (пп.9 п. 3 ст. 346.12, гл. 26.2. ч. 2 НК (http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=346.12), Федеральный закон от 23.07.2013 N 198-ФЗ). Вы будете платить 13% с кэш-аутов, как и при выигрыше в азартные игры. Расходы не учитываются ─ вы станете профессиональным азартным игроком, а не про покера.

Отчёт о получении дохода также ведётся по распечаткам о получении денег на счёт, поэтому официальную сумму заработка вы можете регулировать самостоятельно, делая кэш-ауты желаемого размера. Подать декларацию и заплатить налоги нужно до 31 марта.

Сумма налога не резидентов России

Если вы за последние 12 месяцев провели в России в общей сложности менее 183 дней, вы не являетесь резидентом РФ (п. 2 ст. 207 гл. 23 ч. 2 НК (http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=207), Федеральный закон от 30.09.2013 N 268-ФЗ) . При этом налоги платят: резиденты, получающие доход из российских и иностранных источников; не резиденты, зарабатывающие деньги только из источников РФ (ст. 209 гл. 23 ч. 2 НК http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=209).

Вы не являетесь резидентом и выигрываете средства из иностранного рума, поэтому вам не нужно платить налоги. Но вы можете оказаться резидентом страны, в которой провели провели 183 или более дней, и должны будете оплатить налог этого государства.

Плюсы и минусы системы оплаты налогов игрокам в покер на территории РФ в 2016 году:

К плюсам подобной схемы пополнения казны можно отнести:

• возможность самостоятельного регулирования суммы выигрыша: вы делаете кэш-аут такого размера, какого хотите. Банкролл, находящийся на счёте рума, не считается заработком;
• вы можете выводить по 3900 рублей и не платить налог вообще;
• вы не вносите средства в бюджет государства, если проводите в России менее 183 дней в году;
• заработок онлайн-играми легален.

Минусы системы оплаты налогов на доход от покера в 2016-м:

• вам придётся сохранять распечатки о поступлении средств на счёт банка и оплачивать налог самостоятельно. Руководство рума не делает этого за вас;
• если вы выведете сумму более 600,000 рублей, вам придётся доказывать, что вы действительно зарабатываете покером;
• расходы (ставки, бай-ины, проигрыши) не учитываются. Кэш-аут считается заработком независимо от того, оказались вы в плюсе или нет.